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Estratégias fiscais para comerciantes de Forex.
Forex: Saiba o que você troca para evitar invasões fiscais:
Forex, o mercado de câmbio estrangeiro, pode ser lucrativo para os comerciantes especializados em sua dinâmica. Esta rede mundial de bancos centrais do governo, bancos comerciais e de investimento, hedge funds, corporações internacionais e corretoras permite que os comerciantes capitalizem o aumento e a queda de um volume de dólares em moeda que exceda US $ 1,4 trilhão por dia, tornando-o o maior e mais líquido de os mercados mundiais.
Mas quando o tempo do imposto sobre o rendimento rola, os comerciantes de moeda recebem tratamento especial do Internal Revenue Service, cujas sutilezas podem, às vezes, atrapalhar os insuspeitos.
Aqui é um olhar sobre a paisagem fiscal para os comerciantes de forex, e por que pode ser uma boa idéia ter um Traders Contabilidade fiscal profissional ajuda a guiá-lo através das reviravoltas.
Futuros e Cash Forex.
O Forex é negociado de duas maneiras: como futuros de divisas em bolsas de commodities regulamentadas, que se enquadram nas regras tributárias dos contratos da Seção 1256 do IRC ou como divisas em dinheiro no mercado interbancário não regulamentado, que se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Muitos forex os comerciantes estão ativos em ambos os mercados.
Como os futuros e as divisas estão sujeitos a diferentes regras fiscais e contábeis, é importante para os comerciantes de divisas saber qual categoria cada uma das suas negociações se enquadra para que cada comércio possa ser relatado corretamente para receber a melhor vantagem fiscal.
Seção 1256: The Advantageous Split.
Os comerciantes de Forex recebem uma vantagem fiscal significativa em relação aos negociantes de títulos sob a Seção 1256: reportar ganhos de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles) permite dividir seus ganhos de capital no Anexo D, com 60%
tributado na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e 40% na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo de até 35%. Essa taxa combinada de 23% equivale a uma vantagem de 12% em relação à taxa normal (ou de curto prazo).
Se você negociar exclusivamente em futuros de divisas, a vela suave é o tempo de imposto; suas negociações são abrangidas pela Seção 1256 e recebem automaticamente a divisão 60/40.
Mas as coisas ficam um pouco mais complicadas se você forçar em dinheiro forex, o que está sujeito à Seção 988 (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira).
Seção 988: Para excluir ou não?
A Seção 988 foi promulgada como uma forma de o IRS tributar as empresas que ganham renda com as flutuações das taxas de câmbio em moeda estrangeira como parte de seus negócios normais, como a compra de bens estrangeiros. Sob esta seção, tais ganhos ou perdas são relatados e tratados como receita ou despesa de juros para fins tributários, e não recebem a divisão favorável 60/40.
Como os futuros de divisas não negociam em moedas reais, eles não se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Mas, como comerciante de moeda, você está exposto diariamente às flutuações da taxa de câmbio, daí sua atividade de negociação se enquadra nas disposições da Seção 988.
Mas, como os negociadores de moeda consideram essas flutuações parte de seus ativos de capital no curso normal dos negócios, o IRS permite que você exclua a Seção 988 e, assim, mantenha a divisão favorável de 60/40 para esses ganhos ao abrigo da Seção 1256.
O IRS exige que você anote & # 8220; internamente & # 8221; sua intenção de excluir a Seção 988 antes de fazer os negócios; você não precisa notificar o IRS. Obviamente, alguns comerciantes dobram esta regra com base no resultado final do ano, e parece haver pouca inclinação.
A parte do IRS para reprimir, pelo menos até agora.
Como uma regra geral, se você tiver ganhos cambiais, você beneficiaria (reduza seu imposto sobre ganhos em 12%) optando pela Seção 988. Se você tiver perdas no entanto, você pode preferir permanecer na seção 988 & # 8217; s tratamento de perda normal, em vez do tratamento menos favorável nos termos da Seção 1256.
Tempo do imposto: mais difícil para comerciantes de moeda.
Os comerciantes de futuros de Forex tendem a brisas através do tempo de imposto; sua corretora envia-lhes um Formulário 1099 do IRS, no qual seus lucros ou prejuízos agregados estão listados na Linha 9.
Mas, como os comerciantes de divisas não recebem 1099s, você deve encontrar suas próprias soluções contábeis e de software. Não seja tentado a simplesmente agrupar seus negócios de moeda com sua atividade da Seção 1256, uma tentação comum; Essas negociações precisam ser separadas.
nos relatórios da Seção 988, e em casos de perda, você poderia liquidar mais impostos do que o necessário.
Como um segmento de mercado em rápido crescimento, a negociação de divisas é quase certa para se enquadrar no maior exame do IRS no futuro. Um experiente comerciante contabilista fiscal pode ajudá-lo a arquivar em total conformidade com as regras do IRS e aproveitar ao máximo suas vantagens fiscais.
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© 2017 Traders Log.
O comércio envolve um risco substancial de perda e não é adequado para todos os indivíduos. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros.
Impostos Forex.
Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma empresa de corretagem dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos.
Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.
Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano.
Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos EUA podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares [Contratos da Secção 1256 do Código Interno de Receita] ou sob as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante escolha optar por não participar.
A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moeda.
Nos termos da Seção 1256, mesmo os comerciantes de Forex com base nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60% / 40%. Isso significa que 60% dos ganhos de capital são tributados na menor e menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e os 40% restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende do suporte fiscal do comerciante cai sob (até 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor do que a taxa regular (curto prazo).
Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a Seção 1256 mais benéfica? Leia mais para descobrir mais.
Para excluir ou não excluir a Seção 988.
As empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão em conformidade com a Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio (como compra e venda de bens estrangeiros ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Conseqüentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.
Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades de negociação também se enquadram nas disposições da Seção 988. mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob o favor Divisão 60/40 da Seção 1256.
O que você precisa fazer para excluir a Seção 988? Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazê-lo "internamente" antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de que você está optando pela Seção 988.
Muitos comerciantes de divisas nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram fora do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade.
O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega?
Os comerciantes da FX nos Estados Unidos que negociam com os membros da NFA dos Estados Unidos da NFA ou os RFEDs devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de combinar seus negócios com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988.
Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Enquanto isso, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras.
Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano?
As informações acima sobre as implicações tributárias da negociação forex apenas se aplicam aos comerciantes de moeda baseados nos EUA que possuem suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que é um membro da NFA e cadastrado no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.
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